第一條 目的、依據(jù)
為規(guī)范本會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用，使同業(yè)公會(huì)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有 章可循，依據(jù)《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工 作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《深圳市社會(huì)團(tuán)體財(cái)務(wù)管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及政策，制定本制度。
第二條 財(cái)務(wù)原則、責(zé)任主體和人員配置
本會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)行自收自支、獨(dú)立核算，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)， 歸口管理”的原則，法定代表人對(duì)本會(huì)的全部財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)責(zé)。根據(jù)本會(huì)財(cái)務(wù)工作的需要，秘書(shū)處配備財(cái)會(huì)人員2名，會(huì)計(jì)1名、出納1名。財(cái)務(wù)人員必須持會(huì)計(jì)證上崗。
第三條 財(cái)務(wù)工作職責(zé)
（一）財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì) 制度》以及《廣東省社會(huì)團(tuán)體財(cái)務(wù)管理辦法》等有關(guān)法律法 規(guī)及政策的規(guī)定。
（二）負(fù)責(zé)編制同業(yè)公會(huì)年度收支計(jì)劃，報(bào)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì) 審議，經(jīng)同意后組織貫徹執(zhí)行。
（三）根據(jù)協(xié)會(huì)的收支情況，按月、季編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 月財(cái)務(wù)報(bào)表、半年財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)；年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)。
（四）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，以及固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)增、 減和變動(dòng)情況。
（五）負(fù)責(zé)編制協(xié)會(huì)年度收支計(jì)劃，報(bào)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)議審 議后，組織貫徹執(zhí)行。
（六）負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及 日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資 金的完整、安全。
（七）接受財(cái)稅機(jī)關(guān)和上級(jí)主管部門對(duì)財(cái)務(wù)工作的檢查、 監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
（八）負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案以及固定資產(chǎn)等資料，負(fù)責(zé)財(cái) 務(wù)軟件系統(tǒng)的建立和管理。
第四條 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
（一）編制年度收支計(jì)劃并組織實(shí)施；
（二）負(fù)責(zé)設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。及時(shí)、準(zhǔn)確登記會(huì)計(jì)明細(xì)帳、總帳、編制財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)憑證、 會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確；
（三）負(fù)責(zé)審核報(bào)銷憑證發(fā)票的合法性，審批手續(xù)的完 善性和金額的準(zhǔn)確性，督促經(jīng)辦人員及時(shí)更正和補(bǔ)充；
（四）負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的處理和催收，月末根據(jù)明細(xì)帳記 錄，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)；
（五） 負(fù)責(zé)定期或不定期組織財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)、款項(xiàng)相符；
（六）負(fù)責(zé)定期申報(bào)納稅；
（七）負(fù)責(zé)每年的財(cái)務(wù)審計(jì)，配合審計(jì)師工作；
（八）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案、財(cái)務(wù)專用章保管工作；
（九）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第五條 出納崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，現(xiàn)金做到日清日結(jié)， 做好現(xiàn)金的保管工作，保證帳實(shí)相符；
（二）負(fù)責(zé)與銀行辦理往來(lái)業(yè)務(wù)，做好銀行收支款項(xiàng)及時(shí)、安全，做到日清月結(jié)，保證帳、實(shí)相符；
（三）任何款項(xiàng)不得坐支或挪用，及時(shí)繳交銀行，需要時(shí)經(jīng)審批辦理提取備用；
（四）負(fù)責(zé)保管空白支票等；
（五）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第六條 經(jīng)費(fèi)管理
（一）經(jīng)費(fèi)開(kāi)支按照預(yù)算在先、開(kāi)支在后的原則進(jìn)行。每年的費(fèi)用開(kāi)支情況須向會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)報(bào)告；
（二）報(bào)銷手續(xù)。凡一切合法報(bào)銷憑證必須有經(jīng)辦人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，在審批權(quán)限規(guī)定范圍內(nèi)提交審批流程；秘書(shū)處可具體細(xì)節(jié)化有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支及報(bào)銷管理辦法，但不得超越同業(yè)公會(huì)章程的規(guī)定。
（三）審批權(quán)限。同業(yè)公會(huì)日常支出由秘書(shū)長(zhǎng)審批。一次性支出在五萬(wàn)元以下（含五萬(wàn)元）的由秘書(shū)長(zhǎng)審批，一次性支出在五萬(wàn)元以上（不含五萬(wàn)元）至十萬(wàn)元以下（含十萬(wàn)元）的由會(huì)長(zhǎng)審批；一次性支出在十萬(wàn)元以上（不含十萬(wàn)元）至二十萬(wàn)元以下（不含二十萬(wàn)元）的支出由會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)審批。 一次性支出在二十萬(wàn)元以上的支出由理事會(huì)審批。法人私章由秘書(shū)長(zhǎng)負(fù)責(zé)保管，或會(huì)長(zhǎng)授權(quán)他人保管。同業(yè)公會(huì)內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，在理事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)由秘書(shū)處按照制度規(guī)定執(zhí)行。
（四）會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。同業(yè)公會(huì)換屆或更換法定代表人之前，必須接受財(cái)務(wù)審計(jì)。
第七條 固定資產(chǎn)管理
（一）固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括購(gòu)置、維修與改良、調(diào) 撥、移交、報(bào)廢、處置及盤點(diǎn)等；
（二）綜合管理部是固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產(chǎn)目錄，設(shè)立固定資產(chǎn)卡片，辦理固定資產(chǎn)申購(gòu)、驗(yàn)收、 移交、報(bào)廢、處置等手續(xù)。協(xié)助組織固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，定期與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)帳、卡、物相符；
（三）固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護(hù)的直接責(zé)任者，應(yīng)嚴(yán)格遵守設(shè)備操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度， 合理使用固定資產(chǎn)，避免人為損失。
（四）固定資產(chǎn)采購(gòu)金額在五萬(wàn)以下（含五萬(wàn)元），由 秘書(shū)長(zhǎng)審批，采購(gòu)金額在五萬(wàn)元至十萬(wàn)元（含十萬(wàn)元）由會(huì)長(zhǎng)審批，采購(gòu)金額超過(guò)十萬(wàn)元的，由會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)審批。
第八條 報(bào)銷手續(xù)
因公出差的各種報(bào)銷應(yīng)按出行前審批計(jì)劃單給予報(bào)銷，超出計(jì)劃額度的，由報(bào)銷人員提出情況說(shuō)明，需經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)審批，出差人員的費(fèi)用應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)到綜合管理部辦理報(bào)銷事宜。
第九條 會(huì)計(jì)檔案管理
會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)專人負(fù)責(zé)管理，做到定期收集、審查核對(duì)，分類裝訂分冊(cè)，或整理成卷，編制目錄及序號(hào)進(jìn)行登記，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)法》中定期檔案的管理時(shí)限為10年。
第十條 同業(yè)公會(huì)人員工資及福利
（一）同業(yè)公會(huì)秘書(shū)處專職人員的工資及福利等參照《深圳市前海金融同業(yè)公會(huì)薪酬管理制度》、《深圳市前海金融同業(yè)公會(huì)薪酬管理體系》標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；
（二）秘書(shū)處薪酬體系、薪酬調(diào)整及績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放方案由會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定。
第十一條 生效、解釋
本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過(guò)后生效，由理事會(huì)解釋。